Anstrengelsesaksjeopsjoner Basis

Lager fra Alternativer Regler for å bestemme grunnlaget og holdingsperioden for aksjer fra alternativer. Denne siden forklarer hvordan du bestemmer opprinnelig basis og holdingsperiode når du kjøper lager i forbindelse med utøvelse av et alternativ. Den dekker situasjoner hvor du utøver et valg for å kjøpe aksjer (et anropsalternativ), og også hvor noen andre har mulighet til å selge aksjer til deg. Godt diskutere disse typer alternativer: Valg du mottar fordi du gir tjenester (som ansatt, direktør, konsulent, etc.). Disse alternativene diskuteres mer detaljert i vår guide til kompensasjon i aksjer og opsjoner og i boken, vurder dine valg. Alternativer du kjøper eller selger gjennom en megler. Valg du mottar for tjenester En måte å kjøpe aksjer på, er ved å utøve et alternativ du mottok for tjenester. Mange selskaper gir alternativer til ledere og andre nøkkelpersoner. Noen selskaper gir opsjoner til alle ansatte. Et selskap kan også gi opsjoner til personer som ikke er ansatte, for eksempel konsulenter og utenforledere. Kompenserende opsjoner kan være incentiv aksjeopsjoner (ISOs) eller ikke-kvalifiserte alternativer (NQOs). Her er trinnene i å bestemme grunnlaget for lager mottatt fra disse alternativene: Først må du forsikre deg om at alternativet ditt er en ISO eller NQO. Hvis du utøve et ikke-godkjent alternativ, kan du se Lagre fra Ikke-kvalifiserte alternativer. Hvis du brukte et opsjonsopsjoner, se Lager fra ISOs. Alternativer du har kjøpt eller solgt gjennom en megler Var bekymret her på to forskjellige måter du kan kjøpe aksjer: Du kjøper et anropsalternativ gjennom en megler og senere trener det alternativet, eller selger du et puteringsalternativ via megler og senere må du kjøpe lager når noen trener putten. Utøvelse av et anropsalternativ Hvis du kjøper et anropsalternativ via en megler, kan du kjøpe aksjer ved å utnytte opsjonen. I så fall inkluderer ditt opprinnelige grunnlag for aksjen (a) beløpet du betalte for å kjøpe opsjonen (inkludert provisjonen), pluss (b) beløpet du betalte for å utøve opsjonen. Eksempel: Du betaler 375 pluss en 35 provisjon for å kjøpe et opsjonsalternativ på desember på XYZ til en strykpris på 40. Senere, når XYZ handler på 50, trener du opsjonen, betaler 4000 for å kjøpe 100 aksjer. Grunnlaget for aksjene er 4,410 (375 betalt for å kjøpe opsjonen pluss 35 provisjon pluss 4000 utøvelseskursen). Holdeperioden din begynner når du kjøper aksjen, det inkluderer ikke perioden hvor du holdt opsjonen. Utøvelse av et opsjonsalternativ Hvis du selger et putsett, kan du kjøpe aksjer når innehaveren av put-opsjonen utøver. I dette tilfellet er grunnlaget for aksjen du kjøper, lik kjøpesummen på aksjen, redusert med det beløpet du mottok da du solgte salgsopsjonen, og økt med eventuelle provisjoner eller andre transaksjonskostnader. Holdingsperioden begynner når du kjøper aksjen. Øvelse av aksjeopsjoner Å utøve et aksjeopsjon betyr at du kjøper emittentrsquos-aksjene til den prisen som er angitt av opsjonen (stipendpris), uansett stockrsquos-prisen på det tidspunktet du utøver opsjonen. Se om aksjeopsjoner for mer informasjon. Tips: Å utøve aksjeopsjoner er en sofistikert og noen ganger komplisert transaksjon. Skatteimplikasjonene kan variere mye, bør du konsultere en skatterådgiver før du utøver aksjeopsjoner. Valg når du utøve aksjeopsjoner Vanligvis har du flere valg når du utøver dine opptjente aksjeopsjoner: Hold dine aksjeopsjoner Hvis du tror at aksjekursen vil stige over tid, kan du dra nytte av opsjonens langsiktige natur og vente til utøve dem til markedsprisen på utstederen overstiger stipendprisen din, og du føler at du er klar til å utøve aksjeopsjoner. Bare husk at aksjeopsjoner utløper etter en periode. Aksjeopsjoner har ingen verdi etter at de utløper. Fordelene med denne tilnærmingen er: yoursquoll forsinker eventuelle skattepåvirkninger til du utøver aksjeopsjoner, og potensiell takknemlighet for aksjen, og dermed utvide gevinsten når du trener dem. Initier en utøvelses-og-hold-transaksjon (cash-for-stock) Tren dine aksjeopsjoner for å kjøpe aksjer i firmaets aksjer og hold deretter aksjen. Avhengig av typen av opsjonen kan det hende du må sette inn penger eller låne på margin ved hjelp av andre verdipapirer i din Fidelity-konto som sikkerhet for å betale opsjonsprisen, meglerprovisjonene og eventuelle gebyrer og avgifter (hvis du er godkjent for margin). Fordelene ved denne tilnærmingen er: fordelene med aksjeeierskap i bedriften din (inkludert eventuelle utbytte) potensiell prisvurdering av prisen på selskapets stamaktie. Initier en utøvelses-og-selg-til-dekningstransaksjon Tren dine aksjeopsjoner for å kjøpe aksjer i selskapets aksjer, så selg akkurat nok av selskapets aksjer (samtidig) for å dekke aksjeopsjonskostnadene, skatter og meglerprovisjoner og avgifter. Provenuet du mottar fra en utøvelses-og-selg-til-dekningstransaksjon vil være aksjer på lager. Du kan få et restbeløp i kontanter. Fordelene ved denne tilnærmingen er: fordelene med aksjeeierskap i bedriften din (inkludert eventuelle utbytte) potensiell prisvurdering av prisen på selskapets stamaktie. muligheten til å dekke aksjeopsjonskostnader, skatt og meglerprovisjoner og eventuelle gebyrer med fortjeneste fra salget. Starte en trenings-og-selgstransaksjon (kontantløs) Med denne transaksjonen, som kun er tilgjengelig fra Fidelity dersom aksjeopsjonsplanen din forvaltes av Fidelity, kan du utøve aksjeopsjonen din til å kjøpe aksjeselskapet ditt og selge de oppkjøpte aksjene samtidig tid uten å bruke egne penger. Provenuet du mottar fra en utøvelses-og-selgstransaksjon, er lik den virkelige markedsverdien av aksjen minus stipendprisen og obligatorisk skattefradrag og meglerprovisjon og eventuelle gebyrer (din gevinst). Fordelene med denne tilnærmingen er: kontanter (utbyttet fra treningen) muligheten til å bruke provenyet til å diversifisere investeringene i porteføljen din gjennom din Fidelity-konto. Tips: Kjenn utløpsdatoen for aksjeopsjoner. Når de utløper, har de ingen verdi. Eksempel på et incentivaksjonsopsjon Øvelse Diskvalifiserende disposisjon ndash Aksjer solgt før angitt ventetid Antall opsjoner: 100 Grantpris: 10 Virkelig markedsverdi ved utøvelse: 50 Virkelig markedsverdi ved salg: 70 Handelstype: Tren og hold 50 Når aksjeopsjoner vest den 1. januar, bestemmer du deg for å utøve dine aksjer. Aksjekursen er 50. Dine aksjeopsjoner koster 1000 (100 aksjeopsjoner x 10 stipendpris). Du betaler aksjeopsjonskostnaden (1000) til arbeidsgiveren din og mottar 100 aksjer i meglerkontoen din. 1. juni er aksjekursen 70. Du selger 100 aksjer til gjeldende markedsverdi. Når du selger aksjer som er mottatt gjennom en aksjeopsjonstransaksjon, må du: Informer din arbeidsgiver (dette skaper en diskvalifiserende disposisjon) Betal vanlig inntektsskatt på forskjellen mellom tilskuddskursen (10) og full markedsverdi på tidspunktet for trening ( 50). I dette eksemplet, 40 a, eller 4000. Betal kapitalgevinster skatt på forskjellen mellom den fulde markedsverdi på tidspunktet for utøvelsen (50) og salgsprisen (70). I dette eksemplet, 20 a share, eller 2000. Hvis du hadde ventet å selge aksjeopsjoner i mer enn ett år etter at aksjeopsjonene ble utøvd og to år etter tildelingsdagen, ville du betale kapitalgevinster, i stedet for vanlig inntekt, på forskjellen mellom tildelingspris og salgspris. Next StepsStock Alternativer Å gjøre riktige beslutninger om aksjeopsjoner kan sette penger i lommen. Å gjøre feil beslutninger kan koste deg penger i noen tilfeller, mye penger. Grunnleggende om aksjeopsjoner Nøkkelpunkter. Hvordan du administrerer aksjeopsjoner, avgjør om du tjener penger eller mister penger. I enkelte tilfeller kan tapene være betydelige. Her, velg hvordan lageropsjoner fungerer, inkludert treningsmetoder og skatt. Nyttig informasjon for investorer som har mottatt opsjoner fra sine arbeidsgivere. Hvis du har arbeidsopsjoner, eller hvis du får alternativer i fremtiden, må du forstå hvordan de fungerer. Å ta riktige beslutninger om aksjeopsjoner kan sette penger i lommen. Å gjøre feil beslutninger kan koste deg penger i noen tilfeller, mye penger. Et opsjonsfond gir deg rett, men ikke forpliktelsen, å kjøpe et visst antall aksjer av arbeidsgiverens aksjer til en fast pris innenfor en viss tidsramme. Vilkårene som gjelder for alternativene dine er stavet ut i din gaveavtale. Det vil fortelle deg: Din tilskuddsdato. Bidragsdatoen er når du har blitt gitt dine valgmuligheter. Dette er viktig for å hjelpe deg og selskapet med å holde oversikt over viktige datoer som opptjeningsplaner og treningsperioder (se nedenfor). Hvor mange og hvilke slags opsjonsmaksjonerende aksjeopsjoner (ISOs) eller ikke-kvalifiserte aksjeopsjoner (NQSOs) mdashyou har blitt gitt. Strike (øvelsen) pris for bevilgningen. Strike-prisen er beløpet du betaler for hver aksje på lager når du trener alternativene dine. Trening betyr at du bruker opsjonene dine til å kjøpe aksjer av aksjeselskap til strykingspris. Strykprisen for hvert stipend vil ikke endres selv om aksjekursen endres. Fortidsplanen. Generelt må du holde valg for en periode før du trener dem. Treningsperioden. Dette er hvor mye tid du må utøve dine valg når de er vest. I de fleste tilfeller har du 10 år fra tilskuddsdagen før alternativene dine utløper. Skatter og opsjoner Skattebehandling av opsjonsopsjoner og ikke-kvalifiserte aksjeopsjoner er forskjellig. Generelt er ISOs kvalifisert for spesiell skattemessig behandling og NQSOs arent. For å kvalifisere for spesiell skattemessig behandling må du holde aksjer fra en ISO-øvelse i lengre tid enn: To år fra tilskuddsdagen og Ett år fra utøvelsesdagen. Hvis du oppfyller krav til holdbarhetsperiode, er ISO-utøvelsen skattefri for alminnelig inntektsskatt. Når du senere selger aksjene, blir transaksjonen beskattet på langsiktig kapitalgevinst skattesats, noe som er gunstigere enn vanlige skattesatser. (Din kostnadsgrunnlag er lik avgiftsbeløpet.) Hvis du ikke oppfyller beholdningskravene, diskvalifiserer du ISO-ene, og du vil skylde vanlig inntektsskatt i årets diskvalifiserende disposisjon (året du selger). Skyldig skatt vil være basert på det minste av spredningen (forskjellen mellom aksjekursen og markedsprisen på aksjene) på tidspunktet for utøvelse eller disposisjon. For eksempel, hvis strekkprisen er 10 og markedsprisen er 40 på tidspunktet for utøvelsen, er spredningen 30. Hvis du utøver 100 aksjer og senere diskvalifiserer når markedsprisen er 30, vil du skylde vanlig inntektsskatt på kun 2.000 (20 x 100). Hvis du diskvalifiserer når markedsprisen er 50, vil du skylde ordinær inntektsskatt på det opprinnelige treningsspredningen på 3.000 (30 x 100) og de resterende 10 per aksjen vil bli behandlet som kortsiktig eller langsiktig kapitalgevinst, avhengig av på hvor lenge har du holdt aksjen etter trening. En diskvalifiserende disposisjon under den opprinnelige markedsverdi på tidspunktet for utøvelsen vil generere et kapital tap uten ordinær inntektsskatt. Hvis du har mer enn 100 000 i ISOs som er opptatt på ett år (basert på markedsverdi på tildelingstidspunktet), er beløpet over 100 000 ikke berettiget til spesiell skattemessig behandling. Å utøve ISOs kan også utløse alternativ minimumskatt (AMT). Selv om ISO-spredningen på tidspunktet for utøvelsen ikke er skattepliktig for vanlige formål, er det inkludert i inntektsavkastningen som en AMT-justering. Hvis AMT gjelder, kan du skylde tilleggsskatt i treningsåret. En diskvalifiserende disposisjon i samme år med trening eliminerer AMT-problemet, men hvis en diskvalifiserende disposisjon oppstår i et år etter trening, kan du bli utsatt for det verste av begge verdenssammenheng i utøvelsesåret og ordinær inntektsskatt i årets år. diskvalifiserende disposisjon. Du bør tenke på noen AMT du kanskje skylder som en forskuddsbetaling. Generelt, hvis du holder ISO-aksjen for den nødvendige tidsperioden i en kvalifiserende disposisjon, kan salget generere en AMT-kreditt. Den viktige tingen å huske er at du har en dobbel prisbasert strike-pris på tidspunktet for trening, er kostnadsgrunnlaget for ordinær skatt (kapitalgevinster) og markedsprisen på tidspunktet for trening er kostnadsgrunnlag for AMT-formål. Din skatteforhandler kan finne ut resten, så lenge du har gode poster. Den spesielle skattebehandlings - og holdingsperioden gjelder ikke for NQSOs. Når du trener NQSOs, vil du skylle vanlig inntektsskatt i treningsåret basert på spredningen på det tidspunktet du utøver alternativene dine. NQSOs er også gjenstand for inntekt og lønn (FICA) skattemessig tilbakeholding på tidspunktet for trening. Øvelsesmetoder Når du utøver opsjoner, kjøper du aksjer av aksjeselskap til strykpris. Hvis strekkprisen er lavere enn markedsprisen på aksjen, er opsjonene i pengene. Hvis strekkprisen er høyere enn markedsprisen, er opsjonene ute av pengene, eller under vann. Så lenge du kan kjøpe selskapet aksjer på en offentlig børs, ønsker du ikke å utøve opsjoner som er under vann siden du betaler mer for å utøve alternativene enn du må betale for å kjøpe aksjer på det åpne markedet. Vanligvis kan du velge mellom tre treningsmetoder (sjekk din spesifikke opsjonsplan): Kontantøvelse. Du må gi pengene til å betale for øvelsen pluss eventuelle transaksjonsgebyrer og gjeldende kildeskatt. For eksempel, hvis strekkprisen er 10 og du utøver 100 alternativer, vil øvelsen koste 1000 (10 x 100) pluss transaksjonsgebyrer og eventuelle kildeskatt på grunn av trening. Cashless øvelse. Du bruker alternativene dine til å kjøpe aksjer på aksjer, som du samtidig selger for å betale utøvelseskost, transaksjonsgebyrer og eventuelle kildeskatt på grunn av trening. Du kan selge alle aksjene og lomme eventuelle gjenværende penger eller selge nok nok aksjer til å betale alt og beholde de resterende aksjene på en meglerkonto. Bytte. Noen arbeidsgivere lar deg utøve dine opsjoner og bruke selskapsbeholdning som du allerede eier for å dekke øvelseskostnaden. Du kan fortsatt skylde transaksjonsgebyrer og avgifter. Få eksperthjelp Før du utøver arbeidsopsjoner, snakk med en skatterådgiver eller finansiell rådgiver. Du må forstå hvordan øvelsen vil påvirke skatteplikt, og du må kanskje betale estimerte skatter for å unngå underpayment straffer for året. Informasjonen som er oppgitt her, er kun for generelle informasjonsformål og bør ikke betraktes som en individuell anbefaling eller personlig investering eller skatterådgivning. Hver investor må gjennomgå en sikkerhetstransaksjon for sin egen spesielle situasjon. Dataene som finnes her er hentet fra det som anses pålitelige kilder, men dets nøyaktighet, fullstendighet eller pålitelighet kan ikke garanteres. Eksempler som tilbys er kun for illustrerende formål (eller informasjonsformål) og ikke ment å være reflekterende av resultater du kan forvente å oppnå. Schwab senter for finansiell forskning er en divisjon av Charles Schwab amp Co. Inc. Rande Spiegelman. CPA, CFP, er direktør for finansiell planlegging ved Schwab senter for finansiell forskning. Spiegelman spesialiserer seg på personlig økonomisk planlegging, inkludert inntektsskatt, eiendomsskatt, pensjon, kontantstrøm, nettoverdi, kompenserende aksjeopsjoner, ansattes planer, investeringer og porteføljeplanlegging. Alternativer har et høyt risikonivå og er ikke egnet for alle investorer. Visse krav må oppfylles for handel alternativer gjennom Schwab. Vennligst les opsjonsopplysningsdokumentet med tittelen Egenskaper og Risiko for standardiserte alternativer før du vurderer eventuelle opsjonstransaksjoner. Diversifikasjonsstrategier sikrer ikke fortjeneste og beskytter ikke mot tap i fallende markeder. Denne informasjonen er ikke ment å erstatte spesifikke individuelle skatte-, juridiske eller investeringsplanleggingsråd. Hvor spesifikt råd er nødvendig eller hensiktsmessig, anbefaler Schwab konsultasjon med en kvalifisert skatterådgiver, CPA, Financial Planner eller Investment Manager. Informasjonen som er oppgitt her, er kun for generelle informasjonsformål og bør ikke betraktes som en individuell anbefaling eller personlig investeringsrådgivning. Investeringsstrategiene som er nevnt her, kan ikke være egnet for alle. Hver investor må gjennomgå en investeringsstrategi for sin egen spesielle situasjon før han foretar investeringsbeslutninger. Alle uttrykk for mening kan endres uten varsel i reaksjon på skiftende markedsforhold. Data som finnes heri fra tredjepartsleverandører er hentet fra det som anses pålitelige kilder. Men nøyaktigheten, fullstendigheten eller påliteligheten kan ikke garanteres. Eksempler som tilbys er kun til illustrasjonsformål og er ikke ment å være reflekterende av resultater du bør forvente å oppnå. Schwab senter for finansiell forskning er en divisjon av Charles Schwab amp Co. Inc. Kontakt oss Meglere: Ikke FDIC-forsikret Ingen bankgaranti kan miste verdi Materialet på denne nettsiden er gitt for generelle informasjonsformål. Informasjonen på dette nettstedet og det som tilbys av Equity Award Consultation Team er ikke ment å være en erstatning for spesifikke individuelle skatte-, juridiske eller investeringsplanleggingsråd. Hvor spesifikt råd er nødvendig eller hensiktsmessig, anbefaler Schwab konsultasjon med en kvalifisert skatterådgiver, CPA, finansiell planlegger, juridisk rådgiver eller investeringsansvarlig. Charles Schwab amp Co. Inc. og Charles Schwab Bank er separate men tilknyttede selskaper og heleide datterselskaper av The Charles Schwab Corporation. Brokerage produkter og tjenester tilbys av Charles Schwab amp Co. Inc. Medlem SIPC. Innskudd og utlånsprodukter og tjenester tilbys av Schwab Bank, medlem FDIC og en likeverdig boliglåner. Schwab Stock Plan Services tilbyr egenkapital kompensasjon plan tjenester og andre finansielle tjenester til bedrifter og ansatte gjennom Charles Schwab amp Co. Inc. (Schwab). Schwab, en registrert meglerforhandler, tilbyr sine tjenester til meglere og forvaringstjenester. 169 2017 Charles Schwab Amp Co. Inc. Alle rettigheter reservert. Medlem SIPC. CS18801-01 (0714-4027) (0114) Ikke-kvalifiserte aksjeopsjoner Øvelsesalternativer for å kjøpe aksjeselskaper til undermarkedspris utløser en skatteregning. Hvor mye skatt du betaler når du selger aksjen, avhenger av når du selger den. En måte å belønne ansatte En strategi selskaper bruker til å belønne ansatte er å gi dem muligheter til å kjøpe en viss del av companyrsquos-aksjen til en fast pris etter en bestemt tidsperiode. Håpet er at når arbeidsgivere-opsjonene er satt på arbeidsplassen da den ansatte faktisk kan utøve opsjonene til å kjøpe aksjer på settprisen, vil markedsprisen på aksjen ha økt, slik at den ansatte får aksjen for mindre enn nåværende markedspris. Hvis du er en leder, kan noen av alternativene du mottar fra din arbeidsgiver være ikke-kvalifiserte aksjealternativer. Dette er alternativer som donrsquot kvalifiserer for den mer gunstige skattebehandlingen gitt til Incentive Stock Options. I denne artikkelen lærer yoursquoll skattemessige konsekvenser av å utøve uvalide aksjeopsjoner. Letrsquos forutsetter at du får opsjoner på aksjer som er aktivt handlet på et etablert marked som NASDAQ, men at opsjonene selv blir handlet. Skattegangen er at når du utøver opsjonene for å kjøpe aksjer (men ikke før), har du skattepliktig inntekt lik forskjellen mellom aksjekursen som er angitt av opsjonen og markedsprisen på aksjen. I skattelingo kalt det kompensasjonselementet. Kompensasjonselement Kompensasjonselementet er i utgangspunktet mengden rabatt du får når du kjøper aksjen til opsjonens utøvelsespris i stedet for til dagens markedspris. Du beregner kompensasjonselementet ved å trekke utøvelsesprisen fra markedsverdien. Markedsverdien av aksjen er aksjekursen på dagen du trener dine opsjoner for å kjøpe aksjene. Du kan bruke gjennomsnittet av de høye og lave prisene som aksjen handler på den dagen. Utnyttelseskursen er beløpet du kan kjøpe aksjen for i henhold til opsjonsavtalen. Og herersquos kicker: Ditt firma må rapportere kompensasjonselementet som et tillegg til lønnene på skjema W-2 i året du trener alternativene. Dette betyr at IRS vet alt om din fallfall, og behandler det som kompensasjonsinntekt, akkurat som din lønn. Du vil skylde inntektsskatt og sosial sikkerhet og Medicare skatt på kompensasjonselementet. Når må jeg betale skatt på alternativene mine Første ting først: Du må betale skatt når du har gitt disse alternativene. Hvis du får en opsjonsavtale som gir deg mulighet til å kjøpe 1000 aksjer av aksjeselskap, har du fått mulighet til å kjøpe aksjer. Dette tilskuddet av seg selv er ikke skattepliktig. Itrsquos bare når du faktisk utøve disse alternativene og når du senere selger aksjen du kjøpte at du har skattepliktige transaksjoner. Hvordan du rapporterer dine aksjeopsjoner transaksjoner avhenger av type transaksjon. Vanligvis faller skattepliktige ikke-kvalifiserte aksjeopsjoner i fire mulige kategorier: Du utøver alternativet til å kjøpe aksjene, og du holder fast på aksjene. Du utøver muligheten til å kjøpe aksjene, og så selger du aksjene samme dag. Du bruker muligheten til å kjøpe aksjene, så selger du dem innen ett år eller mindre etter dagen du kjøpte dem. Du bruker muligheten til å kjøpe aksjene, så selger du dem mer enn et år etter dagen du kjøpte dem. Hver av disse fire scenariene har sine egne skattemessige problemer som følgende fire skatteeksempler viser. 1. Du har mulighet til å kjøpe aksjene og holde fast på dem. I denne situasjonen utøver du muligheten til å kjøpe aksjene, men du selger ikke aksjene. Din kompensasjonselement er forskjellen mellom utøvelseskursen (25) og markedsprisen (45) på dagen du utøvde opsjonen og kjøpte aksjen, ganger antall aksjer du kjøpte. 45 minus 25 20 x 100 aksjer 2000 20 ganger 100 aksjer 2000 Din arbeidsgiver inkluderer kompensasjonselementbeløpet (2000) i boks 1 (lønn) på 2016 Form W-2. Hvorfor rapporteres det på din W-2 Fordi itrsquos vurderte ldquocompensationrdquo til deg, akkurat som din lønn. Så selv om du ennå ikke har sett noen faktiske gevinster fra å selge aksjene, beskattes du fortsatt på kompensasjonselementet som om du hadde mottatt en 2000 kontantbonus. Hva om en eller annen grunn ikke er kompensasjonselementet i boks 1 Itrsquos anses fortsatt som en del av lønnen din, så du må legge den til Form 1040, Linje 7 når du fyller ut selvangivelsen for året du utøver alternativet. 2. Du utøve ditt valg for å kjøpe aksjene og selge dem på samme dag. Som i forrige eksempel er kompensasjonselementet 2000, og arbeidsgiveren vil inkludere 2.000 i inntekt på 2016 Form W-2. Hvis de ikke, må du legge den til Form 1040, Linje 7 når du fyller ut 2016-avkastningen. Deretter må du rapportere det faktiske salget av aksjen på 2016 Schedule D, Capital Gains and Losses, del I. Fordi du solgte aksjene rett etter at du kjøpte det, teller salget som kortsiktige (det vil si at du eide aksjen for et år eller mindre enn en dag i dette tilfellet). I dette eksemplet er datoen kjøpt 6302016 og datoen som selges, er også 6302016. Da må du avgjøre om du har gevinst eller tap. I dette eksemplet er prisen på aksjene 4,500, og salgsprisen er 4,490. De 10 (fra provisjonen), er ditt kortsiktige tap på kapital. Hvordan bestemte vi disse beløpene Kostnadsgrunnlaget er din opprinnelige kostnad (verdien av aksjen, bestående av det du betalte, pluss kompensasjonselementet som du må rapportere som kompensasjonsinntekt på 2016 Form 1040). Kostnadsgrunnlaget er derfor den faktiske prisen som er betalt per aksje ganger antall aksjer (25 x 100 2500) pluss 2.000 av kompensasjonen rapportert på 2016 Form W-2. Derfor er den totale kostnaden av lageret ditt 4.500 (2.500 2.000). Salgsprisen er markedsprisen per aksje på salgstidspunktet (45) ganger antall solgte aksjer (100), som tilsvarer 4.500. Deretter trekker du eventuelle provisjoner betalt for salget (10, i dette eksemplet) for å komme fram til 4,490 som din endelige salgspris. Yoursquoll mottar sannsynligvis en 2016 Form 1099-B fra megleren som håndterer alternativet kjøp og salg. Det skjemaet skal vise 4,490 som fortjeneste fra salget. Ved å trekke salgsprisen (4,490) fra kostnadsbasis (4.500), får du et tap på 10. Husk at du faktisk kom ut godt fremover (selv etter skatt) siden du solgte lager for 4,490 (etter å ha betalt 10 provisjonene) at du kjøpt for bare 2500. 3. Du utnytter muligheten til å kjøpe aksjene og deretter selge dem innen ett år eller mindre etter dagen du kjøpte dem. Igjen, kompensasjonselementet på 2000 (beregnet som i de foregående eksemplene) regnes som skattepliktig inntekt og bør inngå i boks 1 i 2016 Form W-2. Hvis ikke, må du legge den til Form 1040, Linje 7 når du fyller ut din 2016-avkastning. Fordi du solgte aksjen, må du rapportere salget på 2016 Schedule D. Lagerbeholdningen betraktes som en kortsiktig transaksjon fordi du eide aksjene mindre enn et år. I dette eksemplet er kjøpsdatoen 6302016, datoen solgt er 12152016, salgsprisen er 4.990, og kostnadsgrunnlaget er 4.500. Kortsiktig gevinst er forskjellen på 490 (4 900-4 500). Hvordan fikk vi disse tallene Salgsprisen (4.990) er markedsprisen ved salgstidspunktet (50) ganger antall solgte aksjer (100), eller 5000, mindre eventuelle provisjoner du betalte da du solgte den (10). Formular 1099-B fra megleren som håndterer salget, skal rapportere 4,990 som fortjeneste fra salget. Kostnadsgrunnlaget er den faktiske prisen du betalte per aksje ganger antall aksjer (25 ganger 100 2500), pluss kompensasjonselementet på 2000 for totalt 4.500. Så gevinsten er 490, forskjellen mellom grunnlaget og salgsprisen, og vil bli beskattet som en kortsiktig gevinst ved din ordinære skattesats. 4. Du utnytter muligheten til å kjøpe aksjene, og deretter selge dem mer enn et år etter dagen du kjøpte dem. Markedspris på 6302011 Kommisjonen betalt ved salg: Antall aksjer: Kompensasjonselementet på 2000 er det samme som i de foregående eksemplene og burde ha dukket opp i boks 1 i din W-2 for 2011 (året du benyttet opsjonene til å kjøpe lageret.) Fordi denne transaksjonen skjedde i et tidligere år, må du donrsquot betale skatt på kompensasjonselementet igjen itrsquos nå betraktet som en del av kostnadsgrunnlagskjøpsprisen for aksjen. Du må da rapportere salget av aksjen på 2016 Schedule D, del II fordi itrsquos en langsiktig transaksjon du eide lageret i nesten 18 måneder. Som i foregående eksempel er aksjesalgsgevinsten 490, beregnet på samme måte (4.990 salgspris - 4.500 kostnadsbasis). Men nå er 490 gevinsten en langsiktig gevinst, så du må bare betale skatt på kapitalgevinsten, som sannsynligvis vil være mye lavere enn din vanlige inntekt. Ting å huske når du gir aksjeopsjoner Når du blir gitt ikke-kvalifisert aksjeopsjoner, få en kopi av opsjonsavtalen fra arbeidsgiveren din og les den nøye. Din arbeidsgiver er pålagt å holde lønnsskatt på kompensasjonselementet, men noen ganger skjer det ikke riktig. I et tilfelle vet vi at en arbeidsgiveravdeling for arbeidsgivere ikke holdt tilbake føderale eller statlige inntektsskatter. Han utøvde sine opsjoner ved å betale 7.000 og solgte aksjene på samme dag for 70.000 og brukte alle inntekter (pluss ekstra penger) på avtalen, for å kjøpe en 80.000 bil, og etterlot svært lite penger på hånden. Kom på returstid det følgende året, han var ekstremt bekymret for å lære at han skylde skatt på kompensasjonselementet på 63.000. Donrsquot la dette skje med deg. Arbeidsgivere må rapportere inntektene fra 2016 utøvelse av ikke-kvalifiserte aksjeopsjoner i boks 12 i 2016 Form W-2 ved hjelp av koden ldquoV. rdquo Kompensasjonselementet er allerede inkludert i boksene 1, 3 (hvis aktuelt) og 5, men er også rapporteres separat i boks 12 for å tydelig angi kompensasjonsbeløpet som følge av en ikke-kvalifisert opsjonsopsjon. TurboTax Premier Edition tilbyr ekstra hjelp med investeringer og kan hjelpe deg med å få de beste resultatene i henhold til skatteloven. Fra lager og obligasjoner til leieinntekter hjelper TurboTax Premier deg med å få dine skatter gjort riktig Ovennevnte artikkel er ment å gi generell finansiell informasjon utformet for å utdanne et bredt segment av publikum, det gir ikke personlig skatt, investering, juridisk eller annen virksomhet og faglig rådgivning. Før du tar noen tiltak, bør du alltid søke hjelp fra en profesjonell som kjenner din spesielle situasjon for råd om skatter, investeringer, loven eller andre forretningsmessige forhold som påvirker deg og din virksomhet. Viktige tilbudsdetaljer og opplysninger TURBOTAX ONLINEMOBILE Prøv for FreePay når du arkiverer: TurboTax online - og mobilprising er basert på skattesituasjonen og varierer etter produkt. Absolutt null 360 føderalt (1040EZ1040A) 43 360-statlig tilbud kun tilgjengelig med TurboTax Federal Free Edition-tilbudet kan endres eller avsluttes når som helst uten varsel. Faktiske priser er fastsatt ved utskrift eller e-fil og kan endres uten varsel. Besparelser og pris sammenligninger basert på forventet prisøkning forventes i mars. Spesielle rabatttilbud kan ikke være gyldige for kjøp av mobil i app. TurboTax Self Employed ExpenseFinder: ExpenseFindertrade er tilgjengelig året rundt som en funksjon i QuickBooks selvstendig næringsdrivende (tilgjengelig med TurboTax selvstendig næringsdrivende, se ldquoQuickBooks selvstendig næringsdrivende tilbud med TurboTax Self-Employedrdquo detaljer nedenfor.) ExpenseFindertrade forventes sent i januar (sent februar for mobilapp). ExpenseFindertrade er ikke tilgjengelig fra TurboTax Selvstendig næringsdrivende for personer med visse typer utgifter og skattesituasjoner, inkludert betalende entreprenører eller ansatte, hjemmekontor eller kjøretøyaktualiseringer, inventar, selvstendig sysselsatt helseforsikring eller pensjon, avskrivning av eiendeler, salg av eiendom eller kjøretøy, og farm inntekt. Tilgjengelighet av historiske transaksjoner for import kan variere av finansinstitusjon. Ikke tilgjengelig for alle finansinstitusjoner eller alle kredittkort. QuickBooks selvstendig næringsdrivende tilbud med TurboTax selvstendig næringsdrivende: Send din 2016 TurboTax selvstendig næringsdrivende retur med 41817 og motta ditt gratis abonnement på QuickBooks selvstendig næringsdrivende til 43018. Aktivering nødvendig. Logg inn på QuickBooks selvstendig næringsdrivende ved 71517 via mobilapp eller på selfemployed. intuitturbotax e-postadresse som brukes til aktivering og pålogging. Tilbud gjelder kun for nye QuickBooks selvbetjente kunder. Se QuickBooks for prisjämförelse. Når du bruker TurboTax selvstendig næringsdrivende til å sende inn dine 2017-skatter, har du muligheten til å fornye QuickBooks selvbetjent abonnement. Hvis du ikke kjøper TurboTax selvstendig næringsdrivende ved 41818, har du muligheten til å forny ditt QuickBooks selvbetjente abonnement med 43018 i et annet år til den nåværende årlige abonnementsrenten. Du kan når som helst avbryte abonnementet ditt i QuickBooks selvbetjente fakturering. Betales for seg selv (TurboTax selvstendig næringsdrivende): Estimater basert på fradragsberettigede virksomhetsutgifter beregnet ved skatt på egenkapital skatteinntekter (1537) for skatteår 2016. Faktiske resultater vil variere basert på skattesituasjonen. Når som helst, hvor som helst: Internett-tilgang kreves standard melding og datahastigheter gjelder for nedlasting og bruk mobilapp. Raskeste tilbakebetaling mulig: Raskeste refusjonsavgift med e-fil og direkte innskuddskrav for restitution, vil variere. Betal for TurboTax ut av din føderale refusjon: En X. XX Refund Processing Service avgift gjelder for denne betalingsmåten. Prisene kan endres uten varsel. TurboTax Expert Hjelp, Skatterådgivning og SmartLook: Inkludert med Deluxe, Premier og selvstendig næringsdrivende (via telefon eller på skjermen), ikke inkludert i Federal Free Edition (men tilgjengelig for kjøp med Plus-pakken). SmartLook på skjermen er tilgjengelig på en PC, bærbar PC eller TurboTax mobilapp. TurboTax-eksperter gir generell rådgivning, kundeservice og produkthjelpsskattrådgivning som kun er oppgitt av credentialed CPAer, registrerte agenter og skatteadvokater. Funksjons tilgjengelighet varierer etter enhet. Statlig skatteråd er gratis. Service, kompetanseområde, erfaringsnivå, driftstid og tilgjengelighet varierer, og er underlagt begrensninger og endringer uten varsel. Tilbakebetaling av tilbakebetaling, Min Dokumenter og Min Analyse Advarsjonsfunksjoner: Tilgang til alle skatterelaterte dokumenter vi har på lager, er tilgjengelig til du har sendt inn din 2017-avkastning eller gjennom 10312018, avhengig av hva som kommer først. Vilkår og betingelser kan variere og kan endres uten varsel. 1 bestselgende skattesoftware: Basert på aggregerte salgsdata for alle skatteår 2015 TurboTax-produkter. Mest populære: TurboTax Deluxe er vårt mest populære produkt blant TurboTax Online-brukere med mer komplekse skattesituasjoner. CompleteCheck: Dekket under TurboTax-nøyaktige beregninger og maksimale tilbakebetalingsgarantier. TURBOTAX CDDOWNLOAD SOFTWARE TurboTax CDDownload-produkter: Prisen inkluderer skattemessig forberedelse og utskrift av føderale selvangivelser og gratis føderal e-fil med opptil 5 føderale selvangivelser. Tilleggsavgift gjelder for e-arkivering avkastning. E-filavgifter gjelder ikke for New York State Return. Besparelser og prissammenligning basert på forventet prisøkning forventet i mars. Prisene kan endres uten varsel. Raskeste tilbakebetaling mulig: Raskeste refusjonsavgift med e-fil og direkte innskuddskrav for restitution, vil variere. Betal for TurboTax ut av din føderale refusjon: En X. XX Refund Processing Service avgift gjelder for denne betalingsmåten. Prisene kan endres uten varsel. Denne fordelen er tilgjengelig med TurboTax Federal produkter med unntak av TurboTax Business. Om våre TurboTax-produkteksperter: Kundeservice og produktsupport varierer etter årstid. Om våre legitimerte skatteksperter: Live skattesikring via telefon er inkludert i Premier og Home Business-avgifter gjelder for Basic og Deluxe-kunder. Statlig skatteråd er gratis. Service, erfaring, driftstid og tilgjengelighet varierer, og er underlagt begrensninger og endringer uten varsel. Ikke tilgjengelig for TurboTax Business-kunder. 1 bestselgende skattesoftware: Basert på aggregerte salgsdata for alle skatteår 2015 TurboTax-produkter. Dataimport: Importerer økonomiske data fra deltakende selskaper. Quicken og QuickBooks importerer ikke tilgjengelig med TurboTax installert på en Mac. Import fra Quicken (2015 og høyere) og QuickBooks Desktop (2011 og høyere) bare Windows. Quicken-import er ikke tilgjengelig for TurboTax Business. Quicken-produkter levert av Quicken Inc. Quicken import kan endres.